Como escolher canais de depósito e levantamento seguros e confiáveis, e realizar um controle abrangente de riscos antes, durante e após as transações, é uma questão que cada investidor de Web3 deve considerar.
Escrito por: FinTax
Apesar de a tecnologia de pagamento com criptomoedas estar cada vez mais madura, a conversão entre moeda fiduciária e criptomoeda (ou seja, "depósito") continua a ser uma etapa central que os investidores de Web3 não podem evitar. Como as criptomoedas ainda não se tornaram ferramentas de pagamento mainstream, se os ativos criptográficos na carteira ou na conta da troca dos investidores não puderem ser convertidos em moeda fiduciária de forma suave, seu valor ficará restrito a cenários específicos. No entanto, o depósito está diretamente relacionado à segurança dos fundos, e com riscos como congelamento de contas e fraudes presentes em todo lugar, a escolha de canais de depósito seguros e confiáveis, bem como a prevenção de riscos de forma abrangente antes, durante e após a operação, são questões que todo investidor de Web3 deve considerar.
1. Plataforma de conformidade: o caminho preferido para depósitos e levantamentos seguros
1.1 Por que escolher uma plataforma compatível
Entre os muitos canais de depósito, as plataformas regulamentadas tornaram-se a escolha preferida dos investidores devido à sua segurança e confiabilidade, apresentando as seguintes vantagens:
(1) Endosse regulatório: Plataformas em conformidade geralmente possuem licenças como MSB (Business de Serviço Monetário) ou VASP (Fornecedor de Serviços de Ativos Virtuais), indicando que passaram pela revisão de autoridades regulatórias e estão sob supervisão contínua. Isso não só impõe restrições à plataforma, mas também garante sua credibilidade.
(2) Medidas de combate à lavagem de dinheiro: plataformas em conformidade devem seguir as regulamentações de combate à lavagem de dinheiro (AML), equipando-se com mecanismos rigorosos de triagem de fundos para reduzir o risco de congelamento de contas de usuários devido à entrada de fundos ilícitos.
(3) Cooperação bancária transparente: plataformas em conformidade geralmente divulgam informações sobre os bancos parceiros, aceitando a supervisão pública, ao mesmo tempo em que realizam uma auditoria rigorosa das qualificações e medidas de segurança dos bancos, garantindo a segurança do custódia de fundos.
(4) Gestão de riscos: a plataforma de conformidade intercepta fundos ilegais através de meios técnicos e um sistema de controle de riscos interno, evitando tornar-se um ponto de transferência para lavagem de dinheiro ou fraudes.
Claro, devido aos requisitos de conformidade regulatória, os investidores, ao abrirem contas em plataformas reguladas e realizarem operações de retirada, precisam inevitavelmente passar pela verificação KYC da plataforma e aguardar um determinado período de revisão. Embora isso traga alguns inconvenientes para os investidores, também pode ser visto como um compromisso mútuo entre a segurança geral da plataforma e a conveniência do próprio usuário; a longo prazo, os benefícios superam as desvantagens.
Para além das plataformas regulamentadas, também é comum ver KOLs a afirmar ter canais de depósito em plataformas como X e Telegram, e as suas páginas não faltam exemplos de investidores a conseguirem depósitos com sucesso. No entanto, é importante notar que os canais de depósito fornecidos por estes KOLs estão mais próximos de transações fora da bolsa, pertencendo essencialmente ao modo P2P.
Em comparação com a retirada em plataformas regulamentadas, este modelo P2P de contato privado com KOL apresenta um risco maior — os KOL garantem com sua própria reputação e credibilidade, faltando supervisão de terceiros. Quando os investidores transferem ativos criptográficos de suas carteiras para a carteira do KOL, eles precisam confiar na conversão de moeda fiduciária baseada na confiança. Se a cadeia de financiamento do KOL enfrentar problemas, os investidores podem não perceber a tempo e podem ter dificuldade em recuperar seus ativos. Em comparação, plataformas regulamentadas estão sob a supervisão de órgãos reguladores de países e regiões e geralmente possuem robustez financeira, oferecendo segurança e garantias que claramente superam os canais de retirada do modelo P2P. Portanto, atualmente, as plataformas regulamentadas ainda são a escolha preferida da grande maioria dos investidores em criptomoedas para depósitos e retiradas.
1.2 Como identificar plataformas conformes
Após entender as vantagens de retirar fundos de plataformas regulamentadas, como identificar e selecionar uma plataforma regulamentada? Atualmente, há um número considerável de plataformas e empresas licenciadas que realizam atividades de depósito e retirada, e algumas plataformas até solicitaram licenças financeiras em regiões remotas, países distantes ou pequenos países, competindo por clientes neste mercado. A grande quantidade de plataformas muitas vezes deixa os investidores confusos. Na verdade, a identificação de uma plataforma regulamentada pode ser feita em quatro etapas: verificar a licença, observar o KYC, auditar a custódia e monitorar os sinais.
(1) Verifique a licença. Plataformas legítimas operam com licença, e as informações relacionadas à licença geralmente são divulgadas no site oficial da plataforma. Se o site oficial não divulgar, os investidores também podem primeiro determinar a entidade reguladora local e, em seguida, verificar no site do regulador relevante.
(2) Verifique o KYC. Plataformas legítimas geralmente esclarecerão o processo de KYC, verificação de identidade do usuário e a política de privacidade. Se você encontrar plataformas que não exigem KYC ou autenticação, é muito provável que essas plataformas apresentem riscos significativos.
(3) Custódia. A custódia de fundos é transparente. Algumas plataformas legais e em conformidade publicam os nomes dos bancos e das entidades de custódia parceiras, o que fornece uma base de avaliação para os investidores e usuários verificarem a confiabilidade da plataforma.
(4) Observar sinais. Existem também alguns sinais relativamente perigosos que podem facilitar a identificação rápida pelos usuários, como algumas plataformas que exigem que os usuários transfiram seu USDT para contas pessoais, e alguns intermediários de terceiros que promovem a possibilidade de contornar a gestão de riscos, oferecendo altos retornos, entre outras situações; esses sinais geralmente indicam que a plataforma ou prestador de serviços pode não ser regulamentado.
1.3 Como lidar com disputas com a plataforma
Independentemente do método de retirada utilizado, os investidores não conseguem evitar completamente o risco de litígios. Embora a probabilidade de litígios em plataformas regulamentadas seja menor do que em outros canais, essa probabilidade nunca pode ser 0. Então, como devem os investidores comuns lidar com litígios em plataformas? Primeiro, os usuários devem manter diversos comprovantes de transação durante o uso diário e as operações, para documentar suas atividades e facilitar a apresentação de provas em caso de litígios; em segundo lugar, na comunicação para a defesa de direitos, também é necessário guardar registros de comunicação com o suporte ao cliente, como capturas de tela e gravações, especialmente anotando o número do ticket, horário da comunicação e conteúdo da conversa. Por fim, quando o processo oficial de resolução de litígios da plataforma não consegue atender às suas solicitações, os usuários também podem submeter o litígio às autoridades regulatórias correspondentes para apresentar uma reclamação, o que é mais uma evidência da vantagem das plataformas regulamentadas.
2. KYC: O "firewall" da plataforma de conformidade
KYC, ou "Conheça seu Cliente" (know your customers), é um procedimento e prática amplamente utilizado em serviços financeiros, transações comerciais, segurança cibernética, entre outros, principalmente para verificar a identidade do cliente, avaliar o risco do cliente e garantir a legalidade e segurança das transações, prevenindo crimes financeiros e fraudes. KYC é o conceito mais importante no processo de conformidade de depósitos e retiradas, e também é um dos procedimentos que a grande maioria das plataformas de conformidade precisa utilizar para certificar seus usuários. A importância do KYC para plataformas de conformidade se reflete em dois aspectos: do ponto de vista regulatório, a presença ou ausência de medidas KYC é um dos critérios importantes que as autoridades regulatórias usam para julgar se a plataforma está em conformidade. Atualmente, principais autoridades regulatórias globais já incluíram provedores de ativos virtuais no sistema de supervisão contra lavagem de dinheiro, e se a plataforma não cumprir suas obrigações de prevenção à lavagem de dinheiro, pode enfrentar severas penalidades por parte das autoridades regulatórias. Anteriormente, a SEC dos EUA impôs multas exorbitantes a uma exchange de destaque com base em tais razões. Do ponto de vista operacional da plataforma, KYC também é uma medida de controle de risco, capaz de impedir a entrada de fluxos de fundos ilegais relacionados a atividades criminosas e financiamento do terrorismo, evitando que contas de usuários sejam congeladas.
O risco de vazamento de informações durante o processo de KYC gerou preocupações entre alguns investidores. No entanto, a coleta de informações do usuário «mínima» tornou-se o princípio primordial seguido pela maioria das plataformas em conformidade durante o processo de coleta de informações, com leis regulatórias de várias jurisdições, representadas pelo regulamento GDPR da UE, também impondo requisitos de supervisão sobre como as plataformas lidam com os dados dos usuários. Além disso, plataformas em conformidade como a OSL Pay também adotam medidas técnicas como criptografia de ponta a ponta internamente para garantir a segurança das informações dos usuários da plataforma: sob o tratamento de criptografia de ponta a ponta, tanto os documentos dos usuários quanto os dados faciais e outras informações são totalmente criptografados durante a transmissão e armazenamento, de modo que mesmo em caso de invasão por hackers, as informações mais originais não são visíveis; o tratamento de desidentificação separa as informações de identidade dos usuários dos registros de transações, reduzindo o risco de vazamento de dados. Em termos de processos de gestão, a plataforma também estabelece controles de permissão internamente — pessoas não relacionadas com os usuários KYC na plataforma não têm autorização para visualizar os dados do usuário coletados, realizando a segregação interna dos dados dos usuários. Finalmente, plataformas em conformidade também verificam a legalidade e conformidade do armazenamento de seus dados por meio de auditorias de terceiros. Para plataformas em conformidade, a manutenção da segurança das informações dos usuários é consistente com os interesses da plataforma, que, ao obter informações dos usuários para a certificação KYC, também adota várias medidas para garantir que essas informações privadas não sejam vazadas.
3. Impostos: obrigações de conformidade após o depósito
3.1 Por que é necessário pagar impostos
Após os investidores retirarem fundos de uma plataforma regulamentada, surgem questões como se precisam pagar impostos e como devem fazê-lo. Em teoria, independentemente do tipo de investidor, todos precisam lidar com as questões de conformidade fiscal do seu país ou região. Na prática, as autoridades fiscais costumam conseguir obter informações sobre residentes fiscais de diversas maneiras. Por exemplo, quando um investidor retira fundos de uma plataforma regulamentada, geralmente recebe criptomoedas em uma conta bancária em seu nome. Se esse banco estiver dentro do quadro do CRS, quando o usuário receber moeda fiduciária, o banco ou outras instituições financeiras relevantes devolverão informações, como saldo da conta, ao país de residência fiscal, que pode questionar a origem e o método por trás do aumento repentino de depósitos na conta. Como a grande maioria dos investidores pertence a pelo menos um país de residência fiscal, é praticamente inevitável que aceitem investigações por parte das autoridades fiscais e assumam obrigações fiscais. A ideia de que "não é necessário pagar impostos sobre criptomoedas" não se sustenta; a descentralização também não significa que se pode eliminar as obrigações fiscais. Para proteger seus próprios direitos, os investidores de Web3 não apenas devem cultivar uma consciência de pagamento proativo de impostos e de resposta ativa, mas também devem conservar o máximo possível de documentos de prova e registros de transações relacionados aos ganhos e perdas em Web3, para enfrentar possíveis questionamentos das autoridades fiscais.
3.2 Quais impostos podem estar envolvidos: tomando Hong Kong e Singapura como exemplo
Discutir quais questões tributárias podem estar envolvidas após a retirada de fundos em conformidade, em última análise, deve voltar à natureza tributária das criptomoedas. Embora as regulamentações variem de país para país, as criptomoedas são classificadas como uma categoria de ativos separada na grande maioria dos casos. Assim, os tipos de impostos relacionados às criptomoedas estão principalmente associados à forma como são obtidas e acumuladas. Abaixo, faremos uma breve análise dos tipos de impostos que os residentes fiscais de Hong Kong e Cingapura podem precisar pagar após a retirada de fundos em conformidade.
Hong Kong é uma típica região de tributação territorial, aplicando impostos apenas sobre rendimentos provenientes de Hong Kong, princípio que se aplica à maioria dos impostos, incluindo o imposto sobre lucros e o imposto sobre salários. Ao contrário da maioria dos países e regiões, Hong Kong cobra imposto sobre ganhos de capital apenas em relação a atividades comerciais, e não sobre investidores individuais. Para rendimentos obtidos no exterior, Hong Kong também estabeleceu um mecanismo de isenção offshore. As questões fiscais relacionadas a criptomoedas são regidas por regulamentos específicos emitidos pelo Departamento de Receita Interna de Hong Kong (Inland Revenue Department, doravante IRD) para orientar os residentes na declaração de impostos. Além disso, de acordo com a "Interpretação e Diretrizes de Execução do Regulamento Fiscal Número 39 (Revisão)" (DIPN39), as criptomoedas são classificadas em três categorias: de pagamento, de segurança e de utilidade, cada tipo de token com um tratamento fiscal diferente. Por exemplo: se um token de segurança for emitido, os rendimentos geralmente são considerados de natureza capital; se um token de utilidade for emitido e os rendimentos forem provenientes de Hong Kong, geralmente também devem ser tributados.
Portanto, quando os investidores de Web3 em Hong Kong retiram fundos através de plataformas regulamentadas, precisam distinguir as ações que geram receita para fins fiscais: se forem atividades comerciais (como mineração de longo prazo e contínua), os lucros obtidos podem estar sujeitos ao imposto sobre ganhos; se os lucros puderem ser classificados como ganhos de capital, então não haverá imposto a pagar; se um indivíduo receber um salário, como um pagamento em USDT, haverá também uma obrigação de pagar imposto sobre o rendimento após a retirada. Quanto ao sistema fiscal de Singapura, é basicamente semelhante ao de Hong Kong, ou seja, não cobra imposto sobre ganhos de capital de investidores individuais e impõe impostos sobre atividades comerciais, etc., portanto, a obrigação fiscal na retirada também é bastante semelhante, não sendo necessário detalhar mais. Pode-se dizer que os ativos de criptomoeda em si não têm uma relação direta com os impostos, e a maioria dos países não criou novos tipos de impostos; como pagar impostos após uma retirada regulamentada depende essencialmente de qual tipo de rendimento tributável existente está mais próximo dos lucros relevantes.
É importante notar que, se os lucros dos investidores provêm de atividades comerciais, como a mineração comercial, deve-se prestar atenção especial à dedução total de custos, pois cada tipo de imposto envolve diferentes tipos de negócios, e a forma como os custos são gerados e deduzidos também varia. Tomando Hong Kong como exemplo, os lucros gerados pela mineração são geralmente considerados como rendimentos comerciais e não como ganhos de capital. Nesse caso, os custos relacionados a essa atividade de mineração, como custos de eletricidade, custos de pessoal, custos de escritório, custos de servidores, entre outros, podem ser deduzidos antes dos impostos, desde que cumpram certas condições. Se os investidores não puderem usufruir da isenção de impostos sobre ganhos de capital, também podem considerar se conseguem beneficiar da isenção offshore de Hong Kong. No entanto, se reivindicarem a isenção offshore, os investidores também podem ter que lidar com perguntas subsequentes das autoridades, a fim de provar a razoabilidade de sua reivindicação de isenção de impostos.
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Web3 depósito e retirada obrigatórios: plataforma de conformidade, KYC e obrigações fiscais
Escrito por: FinTax
Apesar de a tecnologia de pagamento com criptomoedas estar cada vez mais madura, a conversão entre moeda fiduciária e criptomoeda (ou seja, "depósito") continua a ser uma etapa central que os investidores de Web3 não podem evitar. Como as criptomoedas ainda não se tornaram ferramentas de pagamento mainstream, se os ativos criptográficos na carteira ou na conta da troca dos investidores não puderem ser convertidos em moeda fiduciária de forma suave, seu valor ficará restrito a cenários específicos. No entanto, o depósito está diretamente relacionado à segurança dos fundos, e com riscos como congelamento de contas e fraudes presentes em todo lugar, a escolha de canais de depósito seguros e confiáveis, bem como a prevenção de riscos de forma abrangente antes, durante e após a operação, são questões que todo investidor de Web3 deve considerar.
1. Plataforma de conformidade: o caminho preferido para depósitos e levantamentos seguros
1.1 Por que escolher uma plataforma compatível
Entre os muitos canais de depósito, as plataformas regulamentadas tornaram-se a escolha preferida dos investidores devido à sua segurança e confiabilidade, apresentando as seguintes vantagens:
(1) Endosse regulatório: Plataformas em conformidade geralmente possuem licenças como MSB (Business de Serviço Monetário) ou VASP (Fornecedor de Serviços de Ativos Virtuais), indicando que passaram pela revisão de autoridades regulatórias e estão sob supervisão contínua. Isso não só impõe restrições à plataforma, mas também garante sua credibilidade.
(2) Medidas de combate à lavagem de dinheiro: plataformas em conformidade devem seguir as regulamentações de combate à lavagem de dinheiro (AML), equipando-se com mecanismos rigorosos de triagem de fundos para reduzir o risco de congelamento de contas de usuários devido à entrada de fundos ilícitos.
(3) Cooperação bancária transparente: plataformas em conformidade geralmente divulgam informações sobre os bancos parceiros, aceitando a supervisão pública, ao mesmo tempo em que realizam uma auditoria rigorosa das qualificações e medidas de segurança dos bancos, garantindo a segurança do custódia de fundos.
(4) Gestão de riscos: a plataforma de conformidade intercepta fundos ilegais através de meios técnicos e um sistema de controle de riscos interno, evitando tornar-se um ponto de transferência para lavagem de dinheiro ou fraudes.
Claro, devido aos requisitos de conformidade regulatória, os investidores, ao abrirem contas em plataformas reguladas e realizarem operações de retirada, precisam inevitavelmente passar pela verificação KYC da plataforma e aguardar um determinado período de revisão. Embora isso traga alguns inconvenientes para os investidores, também pode ser visto como um compromisso mútuo entre a segurança geral da plataforma e a conveniência do próprio usuário; a longo prazo, os benefícios superam as desvantagens.
Para além das plataformas regulamentadas, também é comum ver KOLs a afirmar ter canais de depósito em plataformas como X e Telegram, e as suas páginas não faltam exemplos de investidores a conseguirem depósitos com sucesso. No entanto, é importante notar que os canais de depósito fornecidos por estes KOLs estão mais próximos de transações fora da bolsa, pertencendo essencialmente ao modo P2P.
Em comparação com a retirada em plataformas regulamentadas, este modelo P2P de contato privado com KOL apresenta um risco maior — os KOL garantem com sua própria reputação e credibilidade, faltando supervisão de terceiros. Quando os investidores transferem ativos criptográficos de suas carteiras para a carteira do KOL, eles precisam confiar na conversão de moeda fiduciária baseada na confiança. Se a cadeia de financiamento do KOL enfrentar problemas, os investidores podem não perceber a tempo e podem ter dificuldade em recuperar seus ativos. Em comparação, plataformas regulamentadas estão sob a supervisão de órgãos reguladores de países e regiões e geralmente possuem robustez financeira, oferecendo segurança e garantias que claramente superam os canais de retirada do modelo P2P. Portanto, atualmente, as plataformas regulamentadas ainda são a escolha preferida da grande maioria dos investidores em criptomoedas para depósitos e retiradas.
1.2 Como identificar plataformas conformes
Após entender as vantagens de retirar fundos de plataformas regulamentadas, como identificar e selecionar uma plataforma regulamentada? Atualmente, há um número considerável de plataformas e empresas licenciadas que realizam atividades de depósito e retirada, e algumas plataformas até solicitaram licenças financeiras em regiões remotas, países distantes ou pequenos países, competindo por clientes neste mercado. A grande quantidade de plataformas muitas vezes deixa os investidores confusos. Na verdade, a identificação de uma plataforma regulamentada pode ser feita em quatro etapas: verificar a licença, observar o KYC, auditar a custódia e monitorar os sinais.
(1) Verifique a licença. Plataformas legítimas operam com licença, e as informações relacionadas à licença geralmente são divulgadas no site oficial da plataforma. Se o site oficial não divulgar, os investidores também podem primeiro determinar a entidade reguladora local e, em seguida, verificar no site do regulador relevante.
(2) Verifique o KYC. Plataformas legítimas geralmente esclarecerão o processo de KYC, verificação de identidade do usuário e a política de privacidade. Se você encontrar plataformas que não exigem KYC ou autenticação, é muito provável que essas plataformas apresentem riscos significativos.
(3) Custódia. A custódia de fundos é transparente. Algumas plataformas legais e em conformidade publicam os nomes dos bancos e das entidades de custódia parceiras, o que fornece uma base de avaliação para os investidores e usuários verificarem a confiabilidade da plataforma.
(4) Observar sinais. Existem também alguns sinais relativamente perigosos que podem facilitar a identificação rápida pelos usuários, como algumas plataformas que exigem que os usuários transfiram seu USDT para contas pessoais, e alguns intermediários de terceiros que promovem a possibilidade de contornar a gestão de riscos, oferecendo altos retornos, entre outras situações; esses sinais geralmente indicam que a plataforma ou prestador de serviços pode não ser regulamentado.
1.3 Como lidar com disputas com a plataforma
Independentemente do método de retirada utilizado, os investidores não conseguem evitar completamente o risco de litígios. Embora a probabilidade de litígios em plataformas regulamentadas seja menor do que em outros canais, essa probabilidade nunca pode ser 0. Então, como devem os investidores comuns lidar com litígios em plataformas? Primeiro, os usuários devem manter diversos comprovantes de transação durante o uso diário e as operações, para documentar suas atividades e facilitar a apresentação de provas em caso de litígios; em segundo lugar, na comunicação para a defesa de direitos, também é necessário guardar registros de comunicação com o suporte ao cliente, como capturas de tela e gravações, especialmente anotando o número do ticket, horário da comunicação e conteúdo da conversa. Por fim, quando o processo oficial de resolução de litígios da plataforma não consegue atender às suas solicitações, os usuários também podem submeter o litígio às autoridades regulatórias correspondentes para apresentar uma reclamação, o que é mais uma evidência da vantagem das plataformas regulamentadas.
2. KYC: O "firewall" da plataforma de conformidade
KYC, ou "Conheça seu Cliente" (know your customers), é um procedimento e prática amplamente utilizado em serviços financeiros, transações comerciais, segurança cibernética, entre outros, principalmente para verificar a identidade do cliente, avaliar o risco do cliente e garantir a legalidade e segurança das transações, prevenindo crimes financeiros e fraudes. KYC é o conceito mais importante no processo de conformidade de depósitos e retiradas, e também é um dos procedimentos que a grande maioria das plataformas de conformidade precisa utilizar para certificar seus usuários. A importância do KYC para plataformas de conformidade se reflete em dois aspectos: do ponto de vista regulatório, a presença ou ausência de medidas KYC é um dos critérios importantes que as autoridades regulatórias usam para julgar se a plataforma está em conformidade. Atualmente, principais autoridades regulatórias globais já incluíram provedores de ativos virtuais no sistema de supervisão contra lavagem de dinheiro, e se a plataforma não cumprir suas obrigações de prevenção à lavagem de dinheiro, pode enfrentar severas penalidades por parte das autoridades regulatórias. Anteriormente, a SEC dos EUA impôs multas exorbitantes a uma exchange de destaque com base em tais razões. Do ponto de vista operacional da plataforma, KYC também é uma medida de controle de risco, capaz de impedir a entrada de fluxos de fundos ilegais relacionados a atividades criminosas e financiamento do terrorismo, evitando que contas de usuários sejam congeladas.
O risco de vazamento de informações durante o processo de KYC gerou preocupações entre alguns investidores. No entanto, a coleta de informações do usuário «mínima» tornou-se o princípio primordial seguido pela maioria das plataformas em conformidade durante o processo de coleta de informações, com leis regulatórias de várias jurisdições, representadas pelo regulamento GDPR da UE, também impondo requisitos de supervisão sobre como as plataformas lidam com os dados dos usuários. Além disso, plataformas em conformidade como a OSL Pay também adotam medidas técnicas como criptografia de ponta a ponta internamente para garantir a segurança das informações dos usuários da plataforma: sob o tratamento de criptografia de ponta a ponta, tanto os documentos dos usuários quanto os dados faciais e outras informações são totalmente criptografados durante a transmissão e armazenamento, de modo que mesmo em caso de invasão por hackers, as informações mais originais não são visíveis; o tratamento de desidentificação separa as informações de identidade dos usuários dos registros de transações, reduzindo o risco de vazamento de dados. Em termos de processos de gestão, a plataforma também estabelece controles de permissão internamente — pessoas não relacionadas com os usuários KYC na plataforma não têm autorização para visualizar os dados do usuário coletados, realizando a segregação interna dos dados dos usuários. Finalmente, plataformas em conformidade também verificam a legalidade e conformidade do armazenamento de seus dados por meio de auditorias de terceiros. Para plataformas em conformidade, a manutenção da segurança das informações dos usuários é consistente com os interesses da plataforma, que, ao obter informações dos usuários para a certificação KYC, também adota várias medidas para garantir que essas informações privadas não sejam vazadas.
3. Impostos: obrigações de conformidade após o depósito
3.1 Por que é necessário pagar impostos
Após os investidores retirarem fundos de uma plataforma regulamentada, surgem questões como se precisam pagar impostos e como devem fazê-lo. Em teoria, independentemente do tipo de investidor, todos precisam lidar com as questões de conformidade fiscal do seu país ou região. Na prática, as autoridades fiscais costumam conseguir obter informações sobre residentes fiscais de diversas maneiras. Por exemplo, quando um investidor retira fundos de uma plataforma regulamentada, geralmente recebe criptomoedas em uma conta bancária em seu nome. Se esse banco estiver dentro do quadro do CRS, quando o usuário receber moeda fiduciária, o banco ou outras instituições financeiras relevantes devolverão informações, como saldo da conta, ao país de residência fiscal, que pode questionar a origem e o método por trás do aumento repentino de depósitos na conta. Como a grande maioria dos investidores pertence a pelo menos um país de residência fiscal, é praticamente inevitável que aceitem investigações por parte das autoridades fiscais e assumam obrigações fiscais. A ideia de que "não é necessário pagar impostos sobre criptomoedas" não se sustenta; a descentralização também não significa que se pode eliminar as obrigações fiscais. Para proteger seus próprios direitos, os investidores de Web3 não apenas devem cultivar uma consciência de pagamento proativo de impostos e de resposta ativa, mas também devem conservar o máximo possível de documentos de prova e registros de transações relacionados aos ganhos e perdas em Web3, para enfrentar possíveis questionamentos das autoridades fiscais.
3.2 Quais impostos podem estar envolvidos: tomando Hong Kong e Singapura como exemplo
Discutir quais questões tributárias podem estar envolvidas após a retirada de fundos em conformidade, em última análise, deve voltar à natureza tributária das criptomoedas. Embora as regulamentações variem de país para país, as criptomoedas são classificadas como uma categoria de ativos separada na grande maioria dos casos. Assim, os tipos de impostos relacionados às criptomoedas estão principalmente associados à forma como são obtidas e acumuladas. Abaixo, faremos uma breve análise dos tipos de impostos que os residentes fiscais de Hong Kong e Cingapura podem precisar pagar após a retirada de fundos em conformidade.
Hong Kong é uma típica região de tributação territorial, aplicando impostos apenas sobre rendimentos provenientes de Hong Kong, princípio que se aplica à maioria dos impostos, incluindo o imposto sobre lucros e o imposto sobre salários. Ao contrário da maioria dos países e regiões, Hong Kong cobra imposto sobre ganhos de capital apenas em relação a atividades comerciais, e não sobre investidores individuais. Para rendimentos obtidos no exterior, Hong Kong também estabeleceu um mecanismo de isenção offshore. As questões fiscais relacionadas a criptomoedas são regidas por regulamentos específicos emitidos pelo Departamento de Receita Interna de Hong Kong (Inland Revenue Department, doravante IRD) para orientar os residentes na declaração de impostos. Além disso, de acordo com a "Interpretação e Diretrizes de Execução do Regulamento Fiscal Número 39 (Revisão)" (DIPN39), as criptomoedas são classificadas em três categorias: de pagamento, de segurança e de utilidade, cada tipo de token com um tratamento fiscal diferente. Por exemplo: se um token de segurança for emitido, os rendimentos geralmente são considerados de natureza capital; se um token de utilidade for emitido e os rendimentos forem provenientes de Hong Kong, geralmente também devem ser tributados.
Portanto, quando os investidores de Web3 em Hong Kong retiram fundos através de plataformas regulamentadas, precisam distinguir as ações que geram receita para fins fiscais: se forem atividades comerciais (como mineração de longo prazo e contínua), os lucros obtidos podem estar sujeitos ao imposto sobre ganhos; se os lucros puderem ser classificados como ganhos de capital, então não haverá imposto a pagar; se um indivíduo receber um salário, como um pagamento em USDT, haverá também uma obrigação de pagar imposto sobre o rendimento após a retirada. Quanto ao sistema fiscal de Singapura, é basicamente semelhante ao de Hong Kong, ou seja, não cobra imposto sobre ganhos de capital de investidores individuais e impõe impostos sobre atividades comerciais, etc., portanto, a obrigação fiscal na retirada também é bastante semelhante, não sendo necessário detalhar mais. Pode-se dizer que os ativos de criptomoeda em si não têm uma relação direta com os impostos, e a maioria dos países não criou novos tipos de impostos; como pagar impostos após uma retirada regulamentada depende essencialmente de qual tipo de rendimento tributável existente está mais próximo dos lucros relevantes.
É importante notar que, se os lucros dos investidores provêm de atividades comerciais, como a mineração comercial, deve-se prestar atenção especial à dedução total de custos, pois cada tipo de imposto envolve diferentes tipos de negócios, e a forma como os custos são gerados e deduzidos também varia. Tomando Hong Kong como exemplo, os lucros gerados pela mineração são geralmente considerados como rendimentos comerciais e não como ganhos de capital. Nesse caso, os custos relacionados a essa atividade de mineração, como custos de eletricidade, custos de pessoal, custos de escritório, custos de servidores, entre outros, podem ser deduzidos antes dos impostos, desde que cumpram certas condições. Se os investidores não puderem usufruir da isenção de impostos sobre ganhos de capital, também podem considerar se conseguem beneficiar da isenção offshore de Hong Kong. No entanto, se reivindicarem a isenção offshore, os investidores também podem ter que lidar com perguntas subsequentes das autoridades, a fim de provar a razoabilidade de sua reivindicação de isenção de impostos.